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2、月末須注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新辦企業開辦費在一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借:管理費用或是制造費用，貸:累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加(城建稅，教育費附加等)由當地稅務機關決定。3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩筆分錄。一筆分錄:將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借:主營業務收入(投資收益，其他業務收入等)貸:本年利潤。第二筆分錄:借:本年利潤貸:主營業務成本(主營業務稅金及附加，其他業務成本等)。

余額合計理論依據：財務狀況等式2.不影響試算平衡關系的錯誤①漏記某項經濟業務②重記某項經濟業務③借貸金額同時多記或少記相同金額④記錯有關賬戶⑤顛倒記賬方向⑥偶然多記和少記并相互抵消【模擬題?單題】下列錯誤事項能通過試算平衡查找的有（）。A.某項經濟業務未入賬B.某項經濟業務借方和貸方同時多記或少記相等金額C.某項經濟業務記錯了有關賬戶D.某項經濟業務的某個賬戶少記了金額正確答：D【模擬題?判斷題】發生額試算平衡的理論依據是資產和權益的平衡關系。（）正案：×

公司設立事項(1)如何選擇設立企業的類型

！詳情：一：公司設立事項（1）如何選擇設立企業的類型（2）不同類型企業設立的流程核名注意事項：（3）稅務登記流程二：稅務報道及期初數整理三：增值稅抵扣憑證及抵扣規則四：增值稅抵扣憑證的規定五：企業所得稅稅前扣除憑證及相關六、做稅賬應掌握的知識以上就是小Q分享的《代理記賬六部曲》啦，因為篇幅的原因，雖然現在稅務檢查更嚴了，但依然有企業還在做假賬，俗話說：常在河邊走，哪有不濕鞋，一旦東窗事發，企業老板和會計到底誰來承擔？假賬即虛財務會計記錄。假帳沒有真實反映企業的各項交易或事項，沒有如實地反映企業的各項生產經營活動，及沒有按照會計準則處理業務的帳。